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サービスライン:内部統制コンサルティング/J-SOX対応

効率性重視・コスト負担を配慮した内部統制コンサルティング/J-SOX対応

金融商品取引法の成立に伴い、上場企業は平成20年4月1日以降に開始した事業年度から、財務報告に係る内部統制を評価して報告すること、その報告書の適正性について監査を受けることを求められています。これらの評価と監査は「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」と同実施基準(以下、内部統制基準・実施基準)に基づいて行われます。その後、この内部統制基準・実施基準に加え、内閣府令・同ガイドライン、Q&Aが金融庁より公表され、日本会計士協会より監査に関する実務上の取扱いが公表されています。上場企業は、これらの内部統制基準・実施基準及び関連する諸規程に準拠しながら、実務的な対応をしていくことが求められています。
弊社では、内部統制基準・実施基準に精通した経験豊富なスタッフが、文書化のアドバイスだけでなく、スケジュールの立案から内部統制の評価のアドバイスまでトータルサポートいたします。

支援の内容

内部統制コンサルティング

上場準備会社等これから内部統制の構築が必要なオーナー様には、以下のサービスを提供しております。内部統制基準・実施基準に準拠した内部統制の構築・評価プロジェクトの効率的な推進を支援いたします。


・内部統制の構築・評価スケジュールの立案
・内部統制ツールの提供とサポート
・効率的な文書化のためのサポート
・内部統制の整備・運用評価のサポート
・監査法人との協議立会
・定期的な勉強会の実施

内部統制評価アウトソーシング

すでに内部統制の運用期で、評価作業のリソース面に関してお困りのオーナー様には、アウトソーシングのサービスも行っております。

導入のメリット

目的地に最短ルートで導く

いざ実際に内部統制の構築作業に取り組んでみると、戸惑いと試行錯誤の連続になります。内部統制基準・実施基準の内容からかけ離れた成果物を作ってしまうと後の修正が大変です。文書化作業に時間と労力を掛けすぎたため、内部統制の有効性の評価が間に合わないという事例も増加しています。
そこで、弊社の経験豊富なスタッフが的確なナビゲーターとなり、効率的な内部統制の構築というゴールへ最短ルートで導きます。

監査法人が求めるレベルを知る

本番期で監査法人から修正や追加作業の指摘を最小限にするには、内部統制基準・実施基準の理解と監査法人との調整がカギになります。特に構築プロセスの各フェーズで監査法人が求めるレベルをしっかり把握しておくことが重要なポイントです。
そこで、弊社スタッフが、これまでの導入実績に基づく経験・ノウハウを活かし、強力なパートナーとなり、オーナー様をサポートいたします。

付け焼刃でなく本当の改善につなげる

その場しのぎで書類だけつくるのでは意味がありません。その後の経営改善にもつながる内部統制の構築のお手伝いを行います。

弊社の強み

有効性評価の近道を提案

内部統制のために、時間とコストをかけすぎてしまっては、本末転倒です。内部統制に重要な欠陥がない、内部統制が有効であるという合格点をとることを目指してサポートします。

豊富なノウハウと実績

USSOXの実務の経験により、有効性評価までにいたる一連の流れを理解してます。もちろん、上場会社のJ-SOX支援、上場準備会社のJ-SOX支援の実績もあります。


内部統制 支援モデル
  御社作業内容 弊社支援内容 成果物
計画 ・基本的計画及び方針作成 ・ツール提供
・勉強会実施
基本的計画及び方針
全社的な内部統制
(IT統制含む)
・チェックリスト回答
・根拠資料収集
・評価のとりまとめ
・改善計画作成
・改善
・評価の更新
・勉強会実施
・ツール提供
・レビュー(回答に対するコメント)
・改善アドバイス
全社的な内部統制チェックリスト
決算・財務報告 ・チェックリスト回答
・根拠資料収集
・評価のとりまとめ
・改善計画作成
・改善
・評価の更新
・勉強会実施
・ツール提供
・レビュー(回答に対するコメント)
・改善アドバイス
決算・財務報告チェックリスト
評価範囲の決定 ・評価範囲検討
・更新(必要に応じて)
・ツール提供
・レビュー (コメント)
・監査法人との協議立会
評価範囲シート
評価範囲検討書
業務プロセス ・3文書作成
・ウォークスルーテスト、整備状況の評価
・整備状況の改善計画作成
・改善
・3文書更新
・運用テスト
・運用状況の改善計画作成
・改善
・ツール提供
・RCM勉強会実施
・評価勉強会実施
・レビュー(コメント)
3文書(業務記述書、フロー、RCM)
整備状況評価表
整備状況改善計画
運用テスト結果表
運用状況改善計画
内部統制報告書作成 ・総合評価 ・レビュー(コメント) 内部統制報告書

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